УТВЕРЖДАЮ

Директор ОАО «Дайане О»

_____________ \ Д.А.Оверченко\

«___» _________2004г.

ПОЛОЖЕНИЕ О CЛУЖБЕ КОНТРОЛЯ

1. Общие положения

1.1. Служба контроля является самостоятельным структурным подразделением предприятия и подчиняется непосредственно Директору предприятия.

2. Задачи

2.1.Организация и координация процессов планирования и контроля финансовой, маркетинговой, организационно-кадровой и хозяйственной деятельности в масштабах предприятия.

2.2.Организация комплексного финансово-экономического анализа деятельности коммерческих подразделений и предприятия в целом, участие в разработке мероприятий по эффективному использованию активов предприятия.

2.3.Организация контроля направленного на сохранение активов предприятия.

3. Структура

3.1.Структуру и штаты службы утверждает Директор предприятия в соответствии с принятой организационной структурой предприятия.

3.2.В состав службы могут входить подразделения стратегического планирования, экономического и финансового планирования, учета и контроля, финансового и экономического анализа, ревизий и др. в зависимости от целей и задач, стоящих перед предприятием.

3.3.Распределение обязанностей между работниками службы осуществляет ее руководитель в соответствии с должностными инструкциями и настоящим Положением

4. Функции Службы контроля

Основными функциями Службы контроля являются:

n В области организационно-методологической работы

4.1.Организация и регламентация процессов планирования и контроля в рамках предприятия, включая бюджетные и коммерческие подразделения, центральные службы, администрацию и отдельные проекты по коммерческим направлениям.

4.2. Координация деятельности всех служб и подразделений в процессе подготовки планов и отчетов по их выполнению

4.3.Подготовка необходимых материалов для рассмотрения проектов планов, итогов работы подразделений и служб предприятия.

4.4. Мониторинг эффективности процессов планирования и контроля, выработка и проведение мероприятий по их постоянному улучшению

4.5. Организация разработки мероприятий по эффективному использованию производственных мощностей основных и оборотных фондов, материальных и трудовых ресурсов

4.6. Информационная и методологическая поддержка процессов планирования и контроля на уровне руководителей коммерческих подразделений, проектов и служб

4.7. Организация профессионального обучения персонала связанного с процессами планирования и контроля совместно со службой персонала

4.8. Изучение и практическое применение мирового опыта планирования и контроля, оперативного учета и анализа коммерческой деятельности подразделений и служб

n В области планирования

4.9. Участие в разработке стратегии развития предприятия (совместно с его дирекцией)

4.10. Организация и координация разработки стратегии по каждому направлению бизнеса

4.11. Разработка проекта общефирменного стратегического и оперативного плана на основании принятой стратегии и утверждение его у директора предприятия.

4.12. Рассмотрение обоснований и расчетов проектов стратегического и оперативного планов по каждому направлению бизнеса

4.13. Оценка потенциала важнейших проектов по инвестированию, приобретению и отделению предприятий, освоению новых видов продукции и новых технологий

4.14. Обеспечение согласованности и взаимной увязки планов подразделений и служб предприятия.

4.15. Доведение плановых показателей до подразделений и служб по установленному перечню показателей

4.16. Распределение общефирменных ресурсов (финансовых, человеческих, технических и т.д., совместно с соответствующими службами) по направлениям бизнеса согласно утвержденным планами

4.17. Составление планов распределения балансовой прибыли

4.18. Участие в согласовании и утверждении лимитов текущих расходов в разрезе подразделений и в целом по предприятию (совместно с службами осуществляющими финансовую деятельность)

4.19. Корректировка оперативных и стратегических планов компании в случае необходимости с последующим утверждением у директора предприятия.

4.20. Организация корректировки оперативных и стратегических планов подразделений и служб, в случае необходимости

4.21. Контроль выполнения финансовых планов по каждому направлению бизнеса, службе и проекту в соответствии с установленным перечнем показателей

4.22. Контроль текущих расходов в разрезе подразделений и в целом по компании, контроль соблюдения лимитов расходов

n В области контрольно-ревизионной работы

4.23. Контроль соответствия финансовых отчетов коммерческих подразделений фактическим результатам, проведение аудиторских проверок

4.24. Инвентаризация складских запасов и имущества на рабочих местах, кассовых остатков

4.25. Контроль за своевременным рассмотрением соответствующими подразделениями и службами претензий покупателей

4.26. Контроль за целевым использованием банковского кредита

4.27. Контроль правильности составления и расчетов окупаемости капитальных вложений по внедрению новой техники

4.28. Контроль выполнения принятого регламента, требований и стандартов по планированию и контролю подразделениями и службами предприятия.

4.29. Контроль интегрированности всей системы управленческого учета компании и достоверное отражение в ней основной деятельности компании для информирования акционеров

n В области анализа

4.30. Подготовка итоговых сводных отчетов (по окончании каждого месяца) о результатах работы компании для директората службами предприятия

4.31. Подготовка аналитических отчетов по результатам работы для Руководства

4.32. Анализ выполнения финансовых планов, выявление причин различий фактических и плановых показателей, выработка мер и предложений по их устранению для Руководства

4.33. Разработка показателей оценки деятельности подразделений и служб в соответствии со спецификой их работы, определение эффективности коммерческой деятельности подразделений предприятия

5. Взаимодействие службы контроля с подразделениями и службами предприятия

С коммерческими подразделениями

Получает: проекты стратегических планов развития департаментов, проекты бизнес планов по каждому полю бизнеса, проекты оперативных финансовых планов, оперативную информацию о ходе выполнения планов по реализации и валовой прибыли, отчеты о выполнении финансовых планов, анализ результатов выполнения финансовых планов по утвержденному перечню показателей

Передает: стратегические установки Руководства предприятия, утвержденный перечень плановых показателей

С бюджетными подразделениями

Получает: проекты бюджетов расходов

Передает: утвержденные бюджеты расходов

Со службой маркетинга

Получает: программу маркетинга в соответствии с целями и стратегией предприятия, проекты бизнес планов по новым, перспективным полям бизнеса

Передает: утвержденные финансовые показатели по объемам реализации и валовой прибыли по каждому коммерческому подразделению и в целом по предприятию

С финансовой службой

Получает: план по финансовой деятельности, информацию о финансовых ресурсах предприятия

Передает: план движения денежных средств по каждому подразделению и в целом по предприятию на месяц, квартал

Со службой персонала

Получает: программу развития персонала в соответствии с целями и стратегией предприятия, информацию о кадровых ресурсах предприятия

Передает: утвержденные бизнес планы по открытию новых полей бизнеса

С руководством предприятия

Получает: стратегические установки по планированию и контролю, утвержденные планы, бюджеты расходов администрации

Передает: проекты планов, отчеты о выполнении планов, анализ выполнения планов по основным показателям, предложения по повышению эффективности использования ресурсов предприятия

6. Права

1. Требовать от соответствующих подразделений и служб предприятия представления материалов в установленных формах, необходимых для осуществления работы, входящей в компетенцию СК

2. Проверять и подтверждать расчеты экономической эффективности, составленные другими подразделениями и службами предприятия

3. Привлекать к участию при разработке плана и отдельных проектов другие подразделения и службы

4. Давать указания подразделениям и службам по методике планирования и учета

5. Указания службы контроля в пределах функций, предусмотренных настоящим Положением, являются обязательными к руководству и исполнению подразделениями и службами предприятия

7. Ответственность

1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на службу задач и функций несет руководитель службы

2. Степень ответственности остальных работников устанавливается должностными инструкциями

Приложение и пояснения:

Потенциально «бесхозные» функции на уровне предприятия и вопросы, нуждающиеся в уточнении

1.Необходимо определиться с понятием «Руководство предприятия». Без однозначного толкования этого термина сложно организовать процесс планирования, так как одна из основных функций этого органа - утверждение планов.

2. Создание и обеспечение функционирования системы оптимального документооборота в целом по предприятию требует максимальной формализации.

3. Создание и поддержка единой, общефирменной информационной системы быстро адаптируемой к изменению структуры предприятия

4.Оперативное регулирование текущей деятельности подразделений (подписание расходных ордеров, принятие решений при нештатных ситуациях и т.д.)

5.Комплексный сбор и анализ информации поступающей из окружения и подготовка аналитических отчетов Директорату о затруднениях и возможностях для предприятия по их устранению (в целом и по отдельным направлениям деятельности)

6.Создание и постоянное выстраивание логистики по каждому направлению бизнеса

7. Контроль качества товаров и услуг в рамках предприятия

http://dainave.narod.ru/DA_Site2002_16.htm (служба контроля, задачи службы контроля, структура службы контроля, функции службы контроля, работа службы контроля с другими службами предприятия, права службы контроля, ответственность службы контроля, бесхозные функции, понятие «руководство предприятия»).

ã DA. ã Daine Ave. Диана Оверченко. E-mail: dainave@yandex.ru

На главную страницу